الدليل الإرشادي لإعداد خطة العمل ودراسة الجدوى 2022
تم إعداد ذلك الدليل الإرشادي لإعداد خطة العمل ودراسة الجدوى من خلال الهيئة العامة للتنمية الصناعية المصرية وهي الهيئة المسؤولة عن تنفيذ السياسات الصناعية التي وضعتها وزارة التجارة والصناعة لتحفيز وتشجيع الاستثمار في القطاع الصناعي ووضع وتنفيذ سياسات تنمية الأراضي للأغراض الصناعية وإتاحتها للمستثمرين. وتسهيل وتبسيط إجراءات الحصول على التراخيص الصناعية.
لماذا تحتاج إلى إعداد خطة العمل ودراسة الجدوى؟
- عند التقدم للهيئة العامة للتنمية الصناعية بطلب تخصيص أرض أو منشأه عن طريق الطرح المتبعة في الهيئة.
- عند طلب تسهيلات ائتمانية فمعظم البنوك والمؤسسات التمويلية تطلب خطط العمل / دراسة الجدوى عند بحث عمليات التمويل، حيث أنها تعكس الملخص التنفيذي للمشروع والأعمال المطلوب تمويلها والنقاط الرئيسية المتوقعة أثناء عملية التشغيل.
- عند القيام باستثمارات جديدة أو فتح أعمال جديدة.
- عند التعامل مع شركاء.
- عند اعداد موازنات التشغيل والموازنات المالية السنوية.
- التفاعل مع فريق العمل: فكيف تتم إدارة الأعمال وسط كل المتغيرات اليومية في بيئة العمل بدون خطة العمل المعدة مسبقاً (من أين بدأت وإلى أين وصلت وإلى أين تريد أن تصل؟ كيف يمكن للمديرين ومنفذي الأعمال أن يرتبطوا ويتعهدوا بنتائج ولا هم لا يشاركون في وضع خططها والتعرف على تفاصيل أو يكونوا جزءً منها).
ما هي مراحل خطة العمل و دراسة الجدوى؟
المرحلة الأولى من خطة العمل: التخطيط الإستراتيجي (Strategic Planning)
هي مسئولية القائم على إدارة الكيان أو المنشأة – وتهدف إلى توحيد رؤية الإدارة عن الأهداف (3 – 5 سنوات)، وعادة ما تكون الأهداف عامة:
- حجم النمو السنوي المطلوب
- نسب الربح
- خطط التوسع داخليا أو خارجيا
يليها التخطيط الاستراتيجي بمزيد من التفاصيل يتعامل مع:
- أهداف السوق.
- تطوير المنتج أو المنتجات أو الخدمات بحسب حالة النشاط.
- موضوع المنافسة.
- بحث نقاط الضعف والقوة للمنشأة، ووضع الخطط للتغلب على نقاط الضعف والتركيز على نقاط القوة والقدرة التنافسية.
المرحلة الثانية من خطة العمل: التخطيط التشغيلي (Operations Planning)
تبدأ هذه المرحلة ببدء وضع كل إدارة داخل الكيان للأهداف التي تخصها لتعكس النظرة المستقبلية للشركة/ المنشأة، بدءاً من العام التالي، وبمساعدة النموذج المالى الذي سيتم وضعة لكل كيان من الكيانات القائمة، يتم إعداد خطة التشغيل للسنة التالية على المستوى الشهري (الموازنة العامة) والتي ستستخدم فيها كل الموارد المتاحة والمطلوبة لتحقيق الأهداف لكل إدارة من إدارات الشركة واحتساب نسب النمو والتضخم للسنوات القادمة (3 – 5 سنوات).
المرحلة الثالثة من خطة العمل: ردود الفعل والتحكم (Feedback & control)
لن تكتمل دورة أي خطة العمل مطلقا إلا بوضع معايير قياس للنشاط حيز التنفيذ. ومن ثم تقارن هذه المعايير بالأداء الفعلي للنشاط وتستعرض الفروق ويتم إدارتها، ويشمل ذلك المقارنات للنفقات الفعلية ومصادر الدخل على أساس شهري، ومعايير الأداء ونتائج أبحاث السوق وإجراء اجتماعات للتباحث ووضع الحلول.
ما هي مكونات خطة العمل ودراسة الجدوى؟
مصادر البيانات المقدمة والتي تم على أساسها إعداد الدراسة:
- مصادر ميدانية: كمقابلات وإجتماعات للأطراف المعينة بالدراسة (المالك، أو أي أطراف تخصة).
- مصادر بحثية: وتتمثل في أية بيانات وإحصائيات قد تكون منشورة لصناعات أو مشاريع مشابهة.
الملخص التنفيذي لدراسة خطة العمل:
يشمل ملخص جدوى المشروع ونتائج ومؤشرات الدراسة.
نبذة عامة عن المشروع:
- فكرة المشروع وأهميته مع تحديد أهدافه وهيكله القانوني.
- توضيح مدى ملائمة المشروع للمنطقة المنشأ بها.
- نبذة عن الشركاء وخبراتهم.
- أدوار الشركاء المعنيين، والمديرين التنفيذيين.
- جدول المساهمات في رأس المال.
المكونات الأساسية لدراسة الجدوى:
- الدراسة التسويقية
- الدراسة الفنية
- الدراسة التنظيمية والإدارية
- دراسة الجدوى المالية والإقتصادية
- مؤشرات جدوى المشروع
- تحليل الحساسية للمشروع
وقد يُطلب في بعض دراسات الجدوى:
- الدراسة الإجتماعية
- الدراسة البيئية
تفاصيل المكونات الأساسية المقترح توافرها في كل جزء من أجزاء دراسة الجدوى:
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى / خطة العمل التسويقية
- التعرف على هيكل السوق وحجمه وخصائصه والفرص المتاحة، والإجراءات المنظمة للتعامل فيه.
- المنافسين الحاليين والمرتقبين ودرجة المنافسة وحصص المنافسين في السوق ومراكزهم التنافسية والخصائص المميزة لكل منهم.
- دراسة العوامل المحددة للعرض والطلب بالنسبة للمنتجات أو الخدمات التي سيقدمها المشروع.
- تقدير الطلب الحالي والمستقبلي واتجاهاته.
- تقدير العرض الحالي والمستقبلي واتجاهاته.
- تحديد الفجوه الحالية بين العرض والطلب.
- تقدير نصيب النشاط أو الأنشطة التي سيتم ممارستها في السوق ( أو المنطقة المخيطة به جغرافياً بحسب نوع النشاط) على ضوء العرض والطلب وظروف المشروع ككل أمام المنافسين له.
- الأسعار السائدة والمتوقعة.
- التعرف على وجهات نظر وأذواق وتفضيلات العملاء نحو السلعة أو الخدمة التي سيقدمها المشروع والأشكال والأحجام المناسبة من السلعة.
- بيانات عن مستهلكي السلعه أو الخدمة التي سينتجها المشروع – الفئات الرئيسية المستهلكة لناتج المشروع (الجنس – العدد – متوسط الدخل).
- خطة التسويق والبيع والسياسة التسويقية المقرر إتباعها.
- المزايا التنافسية للمشروع.
- تقدير المبيعات و الإيرادات المستقبلية.
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى الفنية:
- أسس اختيار موقع المشروع.
- أسس تحديد حجم المشروع: من خلال تحديد حجم الإنتاج والطاقة الإنتاجية العادية والطاقة القصوى والتوسعات المستقبلية المتوقعة.
- تحديد الجدول الزمني لتنفيذ المشروع.
- التخطيط الداخلي للمشروع:
- تحليل موقع المشروع والأقسام المختلفة له ومواقع المباني والإنشاءات الخاصة بكل قسم في ضوء المساحة الكلية للمشروع
- تحديد مساحات وموقع الآلات والمعدات والمخازن وعنابر الإنتاج ومكاتب الإدارة ونظام التخزين سواء للمدخلات أو المخرجات (المنتج النهائي).
- تحديد طريقة الإنتاج والوسائل التكنولوجية الملائمة.
- تحديد احتياجات المشروع م الأصول الرأسمالية (الآلات والمعدات – الأجهزة – الأثاث – وسائل النقل … إلخ).
- وصف العملية الإنتاجية (لكل منتج) وتحديد المساحات المطلوبة.
- ذكر توافر عوامل الإنتاج الأساسية من حيث مدى استمرارية توافرها وجودتها (خامات – أصول – آلات – أجهزة ومعدات – تنكولوجيا).
- تقدير احتياجات المشروع السنوية: سواء من الخامات والمستلزمات والطاقة وعوامل الإنتاج الأخرى المختلفة وتكلفتها، ويراعي:
- تحديد نوعية المواد الخام المطلوبة ومواصفاتها.
- إمكانية الحصو عليها ومدى قربها من موقع المشروع.
- شروط التوريد واستمرار التوريد في المستقبل، تحديد الكميات المطلوبة لدورة تشغيل كاملة.
- التعرف على أسعار المواد الخام وتقدير تكلفة كل منها.
- تقدير إجمالي تكاليف المواد الخام والوقود.
- تقدير الإحتياطي المطلوب تخزينة من الخامات.
- تكاليف نقل الخامات إلى موقع المشروع.
- أنواع الطاقة المحركة للمشروع (كهرباء – بنزين – مياه – عاز).
- الحجم الكلي للطاقة المطلوبة والأسعار التي يمكن بها الحصول عليها.
- المياه ومقدرها وأسعارها وتكلفتها.
- تقدير تكلفة التشغيل السنوية للمشروع خلال فترة التنبؤات المالية.
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى الإدارية والتنظيمية:
- تقدير احتياجات المشروع من العمالة من حيث نوعيتها (العمالة المباشرة وغير المباشرة والإشرافية والإدارية) ومدى كفاءتها والمستويات الوظيفية وتقدير الأجور.
- الهيكل التنظيمي وهيكل إدارة المنشأه على أن يوضح المسؤوليات التي يمارسها المديرين والتنفيذيين.
- وصف للنظام والإجراءات الداخلية والنظامية لممارسة الأعمال ونظم التشغيل للمشروع.
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى المالية والإقتصادية:
- بيان حجم الإستثمارات المطلوبة وأسس تقديرها.
- بيان الهيكل التمويلي المقترح للمشروع وينقسم الى تمويل داخلي أو خارجي (تسهيلات ائتمانية، قروض داخلية أو خارجية).
- بيان الجدول الزمني لسداد التكاليف الإستثمارية.
- بيان الجدول الزمني المقترح لسداد المال.
- بيان الجدول الزمني المقترح للحصول على القروض.
- بيان الجدول الزمني لسداد القروض.
- بيان قائمة مصادر واستخدامات التمويل.
- بيان رأس المال العام للمشروع.
- بيان بتكاليف ما قبل التشغيل وتشمل (تكاليف إجراء دراسات الجدوى”في حالة مشروع جديد” تكلفة استخراج الرخص وتسجيل المشروع – الاستشارات القانونية في مرحلة تأسيس المشروع – تكاليف الدعاية والإعلان – الأجور والمرتبات – تكاليف التدريب – تكاليف أخرى في مرحلة تأسيس المشروع).
- بيان ملخص للمشاكل التي بمكن أن تواجه المشروع، وأنواع المخاطر التي يمكن أن تترتب على إقامته.
- بيان حديث عن مركز العميل من I-SCORE “الشركة المصرية للاستعلام الائتماني”.
- إعداد الثوائم المالية التقديرية لفترة التنبؤات المالية (3 – 5 سنوات) ووفقاً لطبيعة المشروع وتشمل:
- قوائم الدخل التقديرية – Profit & Loss statement
- قوائم الميزانيات التقديرية / المركز المالي – Balance sheet statement
- قوائم التدفقات النقدية – Cash flow statement
التقييم المالي والإقتصادي للمشروع:
المؤشرات المالية:
- معايير القياس الرئيسية – KPIs:
- مجمل الربح – Gross profit margin
- صافي الربح – Profit margin
- العائد على الأصول – Return on assets
- العائد على حقوق المساهمين – Returns on equity
- ربحية السهم – Earnings per share
- نسب توزيع الأرباح – Dividend payout ratio
- فترة الإسترداد – Payback
- متوسط معدل العائد على الاستثمار – ROI
- تحليل نقطة التعادل – Break even analysis
- معايير القياس المالية والإقتصادية – KFIs:
- بالنسبة لهذه المؤشرات والتي تخص القيمة الإقتصادية المضافة للمشروع وحسابات التدفقات النقدية المخصمة (DCF – Discounted Cash Flown).
- معدل العائد الداخلي (IRR – Internal Rate of Return).
- صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية (NPV – Net Present Value of the future cash).
- مؤشرات النشاط – Activity indicators
- معدل دوران الموجودات – Assets turn over
- معدل متوسط التحصيل – Average collection period
- معدل دوران المخزون – Inventory turn over
- مؤشران مالية – Financing indicator
- نسبة الدين – Debt ratio
- نسبة الدين لحقوق المساهمين – Debt to equity
- مؤشرات السيولة – Liquidity indicator
- أختبار الأصول – Asset test
- رأس المال العامل Working capital
- معايير القياس الرئيسية – KPIs:
تحليل الحساسية:
- قياس حساسية المشروع لزيادة تكاليف التشغيل السنوية عما هو مقدر بالتنبؤات المالية.
- قباس حساسية المشروع لإنخفاض أسعار البيع عما هو مقدر بالدرساة التسويقية.
تحليل عناصر القوى والضعف والفرص والتحديات SWOT Analysis.
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى الإجتماعية:
- أثر المشروع على خلق فرص عمل جديدة وكم فرصة عمل بتطلبها المشروع.
- الخبرات والدورات التدريبية والتطويرية المخطط تنمية خبرات العمالة الوطنية بالمشروع.
- أثر المشروع على توفير منتج وطني وتقليل الواردات.
- أثر المشروع على جلب تكنولوجيا جديدة ومتطورة.
- أثر المشروع على تنمية مشروعات أخرى وطنية (تكامل المنتجات والخدمات).
المكونات الأساسية التي يجب توافرها بدراسة الجدوى البيئية:
- تحديد التأثير الإيجابي أو السلبي للمشروع على البيئة.
- تحديد القضايا البيئية التي سوف يسببها المشروع وتقدير تكلفتها الفعلية.
- اقتراح آليات تخقيق الأضرار البيئية التي قد تنشأ عن تنفيذ المشروع.
المصادر: